Реєстрація ФОП покроково

Зареєструватися як фізична особа — підприємець
можна самостійно — це просто та швидко, крім того — безплатно

Наш партнерБізнес Сейф — інноваційне рішення для співпраці юридичних осіб і фрілансерів Бізнес Сейф

Навіщо відкривати ФОП

Вигода укладення договору з ФОП

Укласти договір з ФОП і зробити безготівковий переказ зручнішим та іноді дешевшим. Замовник не платить нескінченні комісії за переказ грошей зі свого рахунку в готівку, а іноді це взагалі неможливо

Організації не працюють з фізособами

Деякі організації не працюють з фізичними особами. Або працюють, але з різними нюансами, які можуть зробити співпрацю невигідною

Співпраця замовника з ФОП

В очах замовника ФОП виглядає серйозніше, ніж фізособа. Враховуючи цей суб'єктивний момент, а також перераховані вище об'єктивні, ФОП може претендувати на більш серйозні проєкти та гонорари

Переваги ФОП

ФОП — це трудовий стаж, офіційна довідка про доходи та інші переваги, які необхідні, наприклад, для отримання візи, кредиту тощо

Робота через Бізнес Сейф

Якщо говорити про роботу через Бізнес Сейф, то можливо знизити податкове навантаження — з 19,5% податків для фізичних осіб до 5% для ФОП на єдиному податку (для ЄП 3-ї групи)

Актуальні податки

Є два варіанти схеми роботи для підприємців,
пов'язаних з IT-галуззю:

Стати платником Єдиного Податку 2-ї групи

Такі підприємці не зобов'язані платити ПДВ, є можливість наймати персонал (до 10 співробітників) і працювати з юридичними особами, які знаходяться на єдиному податку, а також простий облік доходів та відсутність контролю витрат з боку держави.

Стати платником Єдиного Податку 3-ї групи

Такі підприємці не зобов'язані платити ПДВ, є можливість наймати персонал і працювати з будь-якими юридичними особами в Україні та закордонними замовниками-нерезидентами, а також простий облік доходів та відсутність контролю витрат з боку держави (якщо ви неплатник ПДВ).

Основні показники для вибору єдинником групи

ПоказникиГрупа 1Група 2Група 3
Платник ПДВНеплатники ПДВ
Обмеження за обсягом
доходу за календарний рік
1 002 000,00 грн
без касового апарата
5 004 000,00 грн
до 1 320 000,00 грн
без касового апарата
7 002 000,00 грн без ПДВ
до 1 320 000,00 грн
без касового апарата
7 002 000,00 грн
до 1 320 000,00 грн
без касового апарата
Обмеження за кількістю
працівників
010Немає обмежень
Дозволені види
діяльності
Роздрібна торгівля на
ринках, побутові послуги
(за переліком)
Послуги населенню та
єдинникам, виробництво,
торгівля, ресторанне
господарство
Будь-які види діяльності, крім тих,
що заборонені для ФОП, які
сплачують єдиний податок*
Ставки податку в 2021 р.січень-травень — звільнені від сплати
із червня 227,00 грн/місяць
1200,00 грн/місяць3% від доходу + ПДВ5% від доходу
Ставка ЄСВ у 2021 р.січень-травень — звільнені від сплати
червень-листопад 1320,00 грн/місяць
з грудня 1430,00 грн/місяць
1320,00 грн/місяць
з грудня 1430,00 грн/місяць
1320,00 грн/місяць
з грудня 1430,00 грн/місяць
1320,00 грн/місяць
з грудня 1430,00 грн/місяць
Ведення облікуДоходівДоходівДоходів та витратДоходів
ЗвітністьЩорокуЩорокуЩокварталуЩокварталу
Реєстрація
платником ПДВ
НіНіТакНі
ПоказникиГрупа 1Група 2
Обмеження за обсягом
доходу за календарний рік
1 002 000,00 грн
без касового апарата
5 004 000,00 грн
до 1 320 000,00 грн
без касового апарата
Обмеження за кількістю
працівників
010
Дозволені види
діяльності
Роздрібна торгівля на
ринках, побутові послуги
(за переліком)
Послуги населенню та
єдинникам, виробництво,
торгівля, ресторанне
господарство
Ставки податку в 2021 р.січень-травень — звільнені від сплати
із червня 227,00 грн/місяць
1200,00 грн/місяць
Ставка ЄСВ у 2021 р.січень-травень — звільнені від сплати
червень-листопад 1320,00 грн/місяць
з грудня 1430,00 грн/місяць
1320,00 грн/місяць
з грудня 1430,00 грн/місяць
Ведення облікуДоходівДоходів
ЗвітністьЩорокуЩороку
Реєстрація
платником ПДВ
НіНі
Група 3
Платник ПДВНеплатники ПДВ
Обмеження за обсягом доходу за календарний рік7 002 000,00 грн без ПДВ
до 1 320 000,00 грн
без касового апарата
7 002 000,00 грн
до 1 320 000,00 грн
без касового апарата
Обмеження за кількістю
працівників
Немає обмежень
Дозволені види
діяльності
Будь-які види діяльності, крім тих, що заборонені для ФОП, які сплачують єдиний податок*
Ставки податку в 2021 р.3% від доходу + ПДВ5% від доходу
Ставка ЄСВ у 2021 р.1320,00 грн/місяць
з грудня 1430,00 грн/місяць
1320,00 грн/місяць
з грудня 1430,00 грн/місяць
Ведення облікуДоходів і витратДоходів
ЗвітністьЩокварталуЩокварталу
Реєстрація
платником ПДВ
ТакНі
Обмеження за обсягом
доходу за календарний рік
1 002 000,00 грн
без касового апарата
Обмеження за кількістю
працівників
0
Дозволені види
діяльності
Роздрібна торгівля на ринках, побутові послуги (за переліком)
Ставки податку в 2021 р.січень-травень — звільнені від сплати
із червня 227,00 грн/місяць
Ставка ЄСВ у 2021 р.січень-травень — звільнені від сплати
червень-листопад 1320,00 грн/місяць
з грудня 1430,00 грн/місяць
Ведення облікуДоходів
ЗвітністьЩороку
Реєстрація платником ПДВНі
Обмеження за обсягом
доходу за календарний рік
5 004 000,00 грн
до 1 320 000,00 грн
без касового апарата
Обмеження за кількістю
працівників
10
Дозволені види
діяльності
Послуги населенню та єдинникам, виробництво, торгівля,
ресторанне господарство
Ставки податку в 2021 р.1200,00 грн/місяць
Ставка ЄСВ у 2021 р.1320,00 грн/місяць
з грудня 1430,00 грн/місяць
Ведення облікуДоходів
ЗвітністьЩороку
Реєстрація платником ПДВНі
Обмеження за обсягом доходу за календарний рік7 002 000,00 грн без ПДВ
до 1 320 000,00 грн
без касового апарата
Обмеження за кількістю
працівників
Немає обмежень
Дозволені види
діяльності
Будь-які види діяльності, крім тих, що заборонені для ФОП, які сплачують єдиний податок*
Ставки податку в 2021 р.3% від доходу + ПДВ
Ставка ЄСВ у 2021 р.1320,00 грн/місяць
з грудня 1430,00 грн/місяць
Ведення облікуДоходів і витрат
ЗвітністьЩокварталу
Реєстрація платником ПДВТак
Обмеження за обсягом доходу за календарний рік7 002 000,00 грн
до 1 320 000,00 грн
без касового апарата
Обмеження за кількістю
працівників
Немає обмежень
Дозволені види
діяльності
Будь-які види діяльності, крім тих, що заборонені для ФОП, які сплачують єдиний податок*
Ставки податку в 2021 р.5% від доходу
Ставка ЄСВ у 2021 р.1320,00 грн/місяць
з грудня 1430,00 грн/місяць
Ведення облікуДоходів
ЗвітністьЩокварталу
Реєстрація платником ПДВНі

Обов'язкове застосування РРО незалежно від доходу для ФОП, які торгують:

  • ліками й товарами медичного призначення, надання платних послуг у сфері охорони здоров'я;
  • складною побутовою технікою, що підлягає гарантійному ремонту;
  • ювелірними виробами.
Єдиний податок Україна 2021

Єдиний податок (ЄП)

Порядок сплати
єдиного податку

ЄП перша та друга групи

Єдиний податок сплачується
щомісяця авансом,
не пізніше 20-го числа
поточного місяця

ЄП третя група

Єдиний податок сплачується
протягом 50 календарних днів
після закінчення звітного кварталу

за 1 квартал — до 19 травня
за 2 квартал — до 19 серпня
за 3 квартал — до 19 листопада
за 4 квартал — до 19 лютого

Надання
звітності за ЄП

ЄП перша та друга групи

Єдиний податок сплачується
щомісяця авансом,
не пізніше 20-го числа
поточного місяця

ЄП третя група

Податкова декларація
подається один раз на рік
протягом 60 календарних днів
після закінчення звітного року
(до 1 березня)

за 1 квартал — до 9 травня
за 2 квартал — до 9 серпня
за 3 квартал — до 9 листопада
за 4 квартал — до 9 лютого

Єдиний соціальний внесок України 2021

Єдиний соціальний внесок (ЄСВ)

Порядок сплати
єдиного податку

Єдиний соціальний внесок ЄСВ (незалежно від групи єдиного податку та розміру отриманого доходу) підприємці сплачують у розмірі мінімального страхового внеску за місяць — 22% від мінімальної заробітної плати. Зі зростанням мінімальної зарплати протягом року збільшується й розмір ЄСВ. Сплачують ЄСВ щокварталу до 19-го числа місяця, що йде за звітним кварталом.

Надання
звітності за ЄП

Звітувати за ЄСВ необхідно один раз за підсумками року — до 9 лютого року, що йде за звітним. Граничний термін подання звіту за ЄСВ переноситься, якщо він припадає на вихідний або святковий день. Від сплати ЄСВ і звіту за ним звільнені тільки єдинники, які є пенсіонерами за віком чи інвалідами та отримують пенсію або соціальну допомогу.

Приклад (калькулятор): замовлення на грн

не ФОП

19,5% (ПДФО та військовий збір)

ФОП 2 групи

1320,00 грн (ЄСВ) + 1200,00 грн (ЄП)

ФОП 3 групи

1320,00 грн (ЄСВ) + (5% ЄП)

Як самостійно зареєструвати ФОП

Зареєструвати ФОП може кожен громадянин, який досяг 16 років і має офіційно зареєстроване місце проживання. Реєстрація ФОП здійснюється за місцем прописки або місцем проживання. Особи із 16 до 18 років можуть зареєструвати ФОП, надавши нотаріально завірену згоду від батьків чи опікуна. Документом, що підтверджує місце проживання, може бути договір оренди квартири або довідка переселенця для осіб, які прибули з непідконтрольної Україні території.

Реєстрацію самостійно можна здійснити в кілька способів:

Процедура реєстрації ФОП

Відвідавши Центр надання адміністративних послуг (ЦНАП) або виконавчий комітет міської ради за місцем проживання (процедура реєстрації безплатна), у нотаріуса (попри те, що держреєстрація ФОП безплатна) потрібно буде заплатити за його послуги.**

Реєстрація ФОП у (Мин'юст) Міністерстві Юстиції Украіни

Онлайн на сайті «Дія» https://diia.gov.ua

Реєстрація через Центр надання адміністративних послуг

Заповнити реєстраційну заяву на проведення державної реєстрації фізичної особи — підприємця. Реєстраційна заява заповнюється в друкованій формі або від руки друкованими літерами (завантажити заяву можна за посиланням, обравши форму № 10 тут або тут)

Вибрати КВЕД. КВЕД — це класифікатор видів економічної діяльності. КВЕД визначає, якою діяльністю займатиметься підприємець. Перелік КВЕД поданий на офіційному сайті (http://kved.ukrstat.gov.ua).

Подати документи (заяву та копію паспорта) державному реєстратору. Якщо всі документи ви заповнили та подали правильно, то вже наступного дня зможете забрати виписку. Фізична особа вважається зареєстрованим суб'єктом підприємницької діяльності від дати внесення до Єдиного державного реєстру запису про проведення державної реєстрації. Виписка підтверджує державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності та поставлення його на облік в органах державної статистики, ПФУ та ДПІ України, також використовується для відкриття рахунку в банку та під час оформлення електронних ключів.

Подати заяву на Єдиний податок і зареєструвати книгу обліку доходів або книгу обліку доходів і витрат (залежно від вибраної групи).

Подати заяву на ЄП можна:

  • Державному реєстратору з документами під час реєстрації підприємця;

або

  • до податкової:

    • до закінчення місяця, в якому відбулася держреєстрація, якщо ФОП хоче зареєструватися платником ЄП 1-ї, 2-ї груп (ч. 1 пп. 298.1.2 ПКУ);

    • протягом 10 робочих днів з моменту реєстрації ФОП, якщо прийнято рішення стати платником ЄП 3-ї групи — неплатником податку на додану вартість.

Якщо не встигнете подати заяву в установлені терміни, автоматично станете платником податку на загальній системі й доведеться платити 18% від доходу. Із чистого доходу також сплачується військовий збір у розмірі 1,5%.

Реєструвати книгу потрібно в територіальному органі Державної податкової інспекції України протягом 10 днів після внесення вас до реєстру як підприємця, її можна придбати в найближчому магазині канцтоварів. Книгу можна зареєструвати тільки в податковій за місцем прописки.

Якщо у вас немає можливості подати заяву та книгу особисто, ви можете надіслати до податкової служби поштою пронумеровану та прошнуровану книгу обліку доходів (доходів і витрат) разом із заявою про реєстрацію цієї книги та описом вкладення (приклад заповнення можна побачити в документах, наведених нижче). Заява про реєстрацію складається в довільній формі на ім'я начальника податкової служби за місцем реєстрації фізичної особи — підприємця. Крім того, в описі вкладення потрібно перерахувати документи, які надсилаються. Усі вищеперераховані документи слід надсилати рекомендованим листом з повідомленням про вручення.

Реєстрація через портал «Дія»

Реєстрація/ліквідація фізичної особи — підприємця на підставі документів, поданих в електронній формі, здійснюється незалежно від місцезнаходження фізичної особи — підприємця в межах України.

Покрокова інструкція реєстрації:

Отримати в найближчому Акредитованому центрі сертифікації ключів електронний цифровий підпис (ЕЦП) на вас як на фізичну особу. Послуга надається безплатно. Процедура забирає не більш ніж 15 хвилин.

Докладніше про отримання ЕЦП.

КВЕД — це класифікатор видів економічної діяльності. КВЕД 2010 визначає, якою діяльністю займатиметься підприємець. Перелік КВЕД 2010 поданий на офіційному сайті.

1. Для того щоб зареєструвати ФОП, вам необхідно перейти за цим посиланням.

2. Далі на сторінці, що відкрилася, необхідно натиснути на кнопку «Відкрити за 10 хвилин», пройти реєстрацію за допомогою ЕЦП, а потім виконати ще кілька простих дій.

3. Підтвердити адресу реєстрації та країну громадянства. Ці дані система підтягне автоматично з бази даних. За необхідності ви зможете їх актуалізувати.


5. Відповісти на запитання про ведення бізнесу. Формат відповідей — Так/Ні.

6. Вибрати систему оподаткування. Це може бути загальна система або система «єдиного податку», яка має 3 групу. Якщо згідно з вибраним КВЕД ви не можете здійснити діяльність в одній з груп, ця група буде не активна.

7. Указати, бажаєте ви стати платником ПДВ (податку на додану вартість) чи ні.

8. Уточнити контактні дані. Перевірити номер телефону, а також адресу електронної пошти.

9. Далі система сформує заяву, яку потрібно перевірити та підписати за допомогою ключа ЕЦП.

Відразу після підписання заява автоматично потрапить до вашого особистого кабінету.
Термін реєстрації ФОП становить 24 години. Повідомлення про успішну реєстрацію або про відмову з'явиться в кабінеті, а також буде додатково надіслане на електронну пошту.
Відразу після реєстрації ви отримаєте на електронну пошту виписку про реєстрацію ФОП.

Як отримати витяг з Реєстру платників Єдиного податку

Для цього необхідно подати запит до контролюючого органу (податкової) за місцем реєстрації на отримання Витягу з реєстру платників єдиного податку. Витяг надається особисто заявнику (або його уповноваженій особі) чи надсилається поштою.

Також заяву на отримання витягу з реєстру платників єдиного податку можна подати через електронний кабінет. Детальніше у статті.

Дані з Реєстру платників єдиного податку можна переглянути тут

Документи, що підтверджують державну реєстрацію
фізичною особою — підприємцем:

Виписка з Єдиного державного реєстру

Виписка з Єдиного державного реєстру

Витяг з реєстру платників єдиного податку

Витяг з реєстру платників єдиного податку

Витяг з реєстру платників ПДВ (у разі реєстрації платником ПДВ)

Витяг з реєстру платників ПДВ (у разі реєстрації платником ПДВ)

Скорочений план дій:

Подаємо документи для реєстрації ФОП

Подаємо документи до ЦНАП/надсилаємо документи через сайт.

Виписка з ЄДР про держреєстрацію

Отримуємо виписку з ЄДР про державну реєстрацію.

Подаємо заяву про застосування спрощеної системи оподаткування

Ідемо до податкової та подаємо заяву про застосування спрощеної системи оподаткування (якщо не зробили цього під час реєстрації)/надсилаємо через «Електронний кабінет»

Подаємо запит про отримання витягу

Подаємо запит про отримання витягу з реєстру платників Єдиного податку/надсилаємо через «Електронний кабінет»

Отримуємо витяг з реєстру платників ЄП

Через кілька днів отримуємо витяг з реєстру платників ЄП.

* Не можуть бути платниками єдиного податку:

1) Підприємці, які займаються такими видами діяльності:

  • організація та проведення азартних ігор, лотерей (крім розповсюдження лотерей), парі (букмекерське парі, парі тоталізатора);
  • обмін валюти;
  • виготовлення, експорт, імпорт, продаж підакцизних товарів (крім роздрібного продажу ПММ в місткостях до 20 літрів та продажу пива або столових вин у роздрібній мережі);
  • видобуток, виготовлення, подальший продаж дорогоцінних металів і каміння, крім виготовлення та продажу ювелірних виробів для власного використання;
  • видобуток, реалізація корисних копалин;
  • діяльність фінансових посередників, крім діяльності у сфері страхування, яка здійснюється страховими агентами, визначеними Законом України «Про страхування» (№ 85/96-ВР від 07.03.96 р.), сюрвейєрами, аварійними комісарами та аджастерами;
  • діяльність з управління підприємствами;
  • поштові послуги (крім кур'єрської пошти) та послуги зв'язку (крім діяльності, яка не ліцензується);
  • торгівля предметами мистецтва та антикваріату, організації аукціонів з виробами мистецтва або антикваріату;
  • організація та проведення гастрольних заходів;
  • КВЕД 71.2;
  • ФОП, які надають в оренду:
    • земельні ділянки площею понад 0,2 га;
    • житлові приміщення, загальна площа яких перевищує 100 м2;
    • офісні або виробничі приміщення сумарною площею понад 300 м2.

2) Крім того, не можуть бути платниками єдиного податку:

  • страхові (перестрахувальні) брокери;
  • громадяни інших держав;
  • підприємці, які мають податковий борг.

**Для переселенців з Криму та зони АТО можлива реєстрація ФОП не за місцем прописки, але потрібна довідка з Міграційної служби про тимчасову реєстрацію.