Реєстрація ФОП покроково

Зареєструватися як фізична особа-підприємець
можна самостійно – це просто і швидко, крім того – безкоштовно

Наш партнер Бізнес Сейф Бізнес Сейф

Навіщо відкривати ФОП?

Вигода укладення угоди з ФОП

Укласти угоду з ФОП та зробити безготівковий переказ зручніше та іноді дешевше. Замовник не сплачує нескінченні комісії за переказ грошей зі свого рахунку в готівку, а інколи це в принципі неможливо

Організації не працюють з фіз. особами

Деякі організації не працюють з фізичними особами. Або працюють, але з різними нюансами, котрі можуть зробити співпрацю невигідною

Співпраця замовника з ФОП

В очах замовника ФОП виглядає серйозніше, ніж фізособа. З огляду на цей суб'єктивний момент, а також перераховані вище об'єктивні, ФОП може претендувати на більш серйозні проекти та гонорари

переваги ФОП

ФОП – це трудовий стаж, офіційна довідка про доходи, та інші переваги, котрі необхідні, наприклад, для отримання візи, кредиту тощо

робота через Бізнес Сейф

Якщо говорити про роботу через Бізнес Сейф, то можливо знизити податкове навантаження – з 19,5% податків для фізичних осіб до 5% для ФОП на єдиному податку (для ЄП 3-ї групи)

Актуальні податки

Є два варіанти схеми роботи для підприємців,
пов'язаних з IT-галуззю:

Стати платником Єдиного Податку 2-ї групи

Такі підприємці не зобов'язані платити ПДВ, є можливість наймати персонал (до 10 співробітників) і працювати з юридичними особами, котрі перебувають на єдиному податку, а також простий облік доходів та відсутність контролю витрат з боку держави.

Стати платником Єдиного Податку 3-ї групи

Такі підприємці не зобов'язані платити ПДВ, є можливість наймати персонал і працювати з будь-якими юридичними особами в Україні та зарубіжними замовниками-нерезидентами, а також простий облік доходів і відсутність контролю витрат з боку держави (якщо Ви неплатник ПДВ).

Основні показники для вибору єдинником групи

ПоказникиГрупа 1Група 2Група 3
Платник ПДВНеплатники ПДВ
Обмеження за обсягом
доходу за календарний рік
300 000 грн.
до 1 000 000 грн.
без касового апарату
1 500 000 грн.
до 1 000 000 грн.
без касового апарату
5 000 000 грн. Без НДС
до 1 000 000 грн.
без касового апарату
5 000 000 грн.
до 1 000 000 грн.
без касового апарату
Обмеження за кількістю
працівників
010Нема обмежень
Дозволені види
діяльності
Роздрібна торгівля на
ринках, побутові послуги
(за переліком)
Послуги населленю та
єдинникам, виробництво,
торгівля, ресторанне
господарство
Будь-які види діяльності, окрім тих,
що заборонені для ФОП, котрі
сплачують єдиний податок*
Ставки податку в 2018 р.176,20 грн. / місяць
744,60 грн. / місяць3% від податку + ПДВ5% від податку
Ставка ЄСВ в 2018 р.352 грн. / місяць819,06 грн. / місяць819,06 грн. / місяць819,06 грн. / місяць
Ведение учётаДоходівДоходівДоходів та витратДоходів
ЗвітністьЩорокуЩорокуЩокварталуЩокварталу
Реєстрація
платником ПДВ
НіНіТакНі
ПоказникиГрупа 1Група 2
Обмеження за обсягом
доходу за календарний рік
300 000 грн.
до 1 000 000 грн.
без касового апарату
1 500 000 грн.
до 1 000 000 грн.
без касового апарату
Обмеження за кількістю
працівників
010
Дозволені види
діяльності
Роздрібна торгівля на
ринках, побутові послуги
(за переліком)
Послуги населенню та
єдинникам, виробництво
торгівля, ресторанне
господарство
Ставки податку в 2018 р.176,20 грн. / місяць
819,06 грн. / місяць
Ставка ЄСВ в 2018 р.352 грн. / місяць819,06 грн. / місяць
Ведення облікуДоходівДоходів
ЗвітністьЩорокуЩороку
Реєстрація
платником ПДВ
НіНі
Група 3
Плательщик ПДВНеплатники ПДВ
Обмеження за обсягом доходу за календарний рік5 000 000 грн. Без НДС
до 1 000 000 грн.
без касового апарату
5 000 000 грн.
до 1 000 000 грн.
без касового апарату
Обмеження за кількістю
працівників
Нема обмежень
Дозволені види
діяльності
Будь-які види діяльності, окрім тих, що заборонені для ФОП, котрі сплачують єдиний податок*
Ставки податку в 2018 р.3% від доходу + ПДВ5% від доходу
Ставка ЄСВ в 2018 р.819,06 грн. / місяць819,06 грн. / місяць
Ведення облікуДоходів та витратДоходів
ЗвітністьЩокварталуЩокварталу
Реєстрація
платников ПДВ
ТакНі
Обмеження за обсягом
доходу за календарний рік
300 000 грн.
до 1 000 000 грн.
без касового апарату
Обмеження за кількістю
працівників
0
Дозволені види
діяльності
Роздрібна торгівля на ринках, побутові послуги (за переліком)
Ставки податку в 2018 р.176,20 грн. / місяць
Ставка ЄСВ в 2018 р.352 грн. / місяць
Ведення облікуДоходів
ЗвітністьЩороку
Реєстрація платником ПДВНі
Обмеження за обсягом
доходу за календарний рік
1 500 000 грн.
до 1 000 000 грн.
без касового апарату
Обмеження за кількістю
працівників
10
Дозволені види
діяльності
Послуги населенню та єдинникам, виробництво, торгівля,
ресторанне господарство
Ставки податку в 2018 р.819,06 грн. / місяць
Ставка ЄСВ в 2018 р.819,06 грн. / місяць
Ведення облікуДоходів
ЗвітністьЩороку
Реєстрація платником ПДВНі
Обмеження за обсягом доходу за календарний рік5 000 000 грн. Без НДС
до 1 000 000 грн.
без касового апарату
Обмеження за кількістю
працівників
Нема обмежень
Дозволені види
діяльності
Будь-які види діяльності, окрім тих, що заборонені для ФОП, котрі сплачують єдиний податок*
Ставки податку в 2018 р.3% від доходу + ПДВ
Ставка ЄСВ в 2018 р.819,06 грн. / місяць
Ведення облікуДоходів та витрат
ЗвітністьЩоквартально
Реєстрація платником ПДВДа
Обмеження за обсягом доходу за календарний рік5 000 000 грн.
до 1 000 000 грн.
без касового апарату
Обмеження за кількістю
працівників
Нема обмежень
Дозволені види
діяльності
Будь-які види діяльності, окрім тих, що заборонені для ФОП, котрі сплачують єдиний податок*
Ставки податку в 2018 р.5% від доходу
Ставка ЄСВ в 2018 р.819,06 грн. / місяць
Ведення звітностіДоходів
ЗвітністьЩокварталу
Реєстрація платником ПДВНі
Єдиний податок Україна 2018

Єдиний податок (ЄП)

Порядок сплати
єдиного податку

ЄП перша та друга група

Єдиний податок сплачується
щомісяця авансом,
не пізніше 20-го числа
поточного місяця

ЄП третя група

Єдиний податок сплачується
протягом 50 календарних днів
після закінчення звітного кварталу

за 1 квартал – до 19 травня
за 2 квартал – до 19 серпня
за 3 квартал – до 19 листопада
за 4 квартал – до 19 лютого

Надання
звітності по ЄП

ЄП перша та друга група

Єдиний податок сплачується
щомісяця авансом,
не пізніше 20-го числа
поточного місяця

ЄП третя група

Податкова декларація
подається один раз на рік
протягом 60 календарних днів
після закінчення звітного року
(до 1 березня)

за 1 квартал – до 9 травня
за 2 квартал – до 9 серпня
за 3 квартал – до 9 листопада
за 4 квартал – до 9 лютого

Єдиний соціальний внесок України 2018

Єдиний соціальний внесок (ЄСВ)

Порядок сплати
єдиного податку

Єдиний соціальний внесок ЄСВ (незалежно від групи єдиного податку та розміру отриманого доходу) підприємці сплачують у розмірі мінімального страхового внеску за місяць – 22% від мінімальної заробітної плати. З ростом мінімальної зарплати протягом року збільшується й розмір ЄСВ. Сплачують ЄСВ щокварталу до 20-го числа місяця , наступного за звітним кварталом.

Надання
звітності по ЄП

Відзвітувати по ЄСВ необхідно один раз за підсумками року – до 9 лютого наступного за звітним роком. Граничний термін подання звіту з ЄСВ переноситься, якщо він припадає на вихідний або святковий день. Від сплати ЄСВ й звіту по ньому звільнені тільки єдинники, які є пенсіонерами за віком або інвалідами та отримують пенсію або соціальну допомогу.

Приклад (калькулятор): замовлення на грн.

не ФОП

19,5% (ПДФО та військовий збір)

ФОП 2 групи

819,06 грн. (ЄСВ) + 819,06 грн. (ЄП)

ФОП 3 групи

819,06 грн. (ЄСВ) + (5% ЄП)

Як самостійно зареєструвати ФОП?

Зареєструвати ФОП може кожен громадянин, котрий досяг 16 років і має офіційно зареєстроване місце проживання. Реєстрація ФОП здійснюється за місцем прописки**

Реєстрацію самостійно можливо здійснити в кілька способів:

Процедура реєстрації ФОП

Відвідавши державного реєстратора (процедура реєстрації безкоштовна), у нотаріуса (незважаючи на те, що держреєстрація ФОП безкоштовна, потрібно буде заплатити за послуги нотаріуса), або ж в інших акредитованих Міністерством юстиції осередках у акредитованих суб'єктів.***

Реєстрація ФОП в (Мін'юст) Міністерство Юстиції України

Через сервіс Міністерства Юстиції України https://online.minjust.gov.ua

Реєстрація через державного реєстратора

Заповнити реєстраційну заяву на проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця. Реєстраційна заява заповнюється в друкованій формі або від руки друкованими літерами (скачати заяву можна перейшовши за посиланням і обравши форму №10 тут або тут)

Обрати КВЕД. КВЕД – це класифікатор видів економічної діяльності. КВЕД визначає, якою діяльністю буде займатися підприємець. Перелік КВЕДів представлений на офіційному сайті (http://kved.ukrstat.gov.ua).

Подати документи (заяву та копію паспорта) державному реєстратору. Якщо всі документи ви заповнили і подали вірно, то вже наступного дня зможете забрати виписку. Фізична особа вважається зареєстрованим суб'єктом підприємницької діяльності від дати внесення до Єдиного державного реєстру запису про проведення державної реєстрації. Виписка підтверджує державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності та постановки його на облік в органах державної статистики, ПФУ та ДПІ України, також використовується для відкриття рахунку в банку і при оформленні електронних ключів.

Подати заяву на Єдиний податок і зареєструвати книгу обліку доходів або книгу обліку доходів і витрат (залежно від обраної групи).

Подати заяву на ЄП можна:

  • Державному реєстратору з документами при реєстрації підприємця;

або

  • в податкову:

    • до закінчення місяця, в якому відбулася держреєстрація, якщо ФОП хоче зареєструватися платником єдиного податку 1-ї, 2-ї груп (ч. 1 пп. 298.1.2 ПКУ);

    • протягом 10 робочих днів з моменту реєстрації ФОП, якщо прийнято рішення стати платником єдиного податку 3-ї групи – неплатником податку на додану вартість.

Якщо не встигнете подати заяву у встановлений термін – автоматично станете платником податків на загальній системі і доведеться платити 18% від доходу. З чистого доходу також сплачується військовий збір у розмірі 1,5%.

Реєструвати книгу потрібно в територіальному органі Державної податкової інспекції України протягом 10 днів після внесення вас до реєстру як підприємця, її можна придбати в найближчому магазині канцтоварів. Книгу можна зареєструвати тільки в податковій за місцем прописки.

Якщо у вас немає можливості подати заяву і книгу особисто, ви можете надіслати до податкової служби поштою пронумеровану і прошнуровану книгу обліку доходів (доходів і витрат) разом із заявою про реєстрацію даної книги і описом вкладення (приклад заповнення можна побачити в документах, наведених нижче). Заява про реєстрацію книги складається в довільній формі на ім'я начальника податкової служби за місцем реєстрації фізичної особи-підприємця. Крім того, в опису вкладення потрібно перерахувати документи, що надсилаються. Всі перераховані вище документи слід надсилати рекомендованим листом з повідомленням про вручення.

Реєстрація через сервіс Міністерства Юстиції України

Реєстрація через сервіс Міністерства Юстиції України

https://online.minjust.gov.ua

Реєстрація / ліквідація фізичної особи-підприємця на підставі документів, поданих в електронній формі проводиться незалежно від місця знаходження фізичної особи-підприємця в межах України.

Але після реєстрації потрібно обов'язково в перший раз отримати виписку у державного реєстратора або замовити поштою, інакше вона не буде оформлена.

При наступному запиті ви зможете замовити її через сайт МЮУ, але вперше її потрібно отримати у держреєстратора.

Покрокова інструкція реєстрації:

Отримати в найближчому Акредитованому центрі сертифікації ключів електронний цифровий підпис (ЕЦП) на вас як на фізичну особу. Послуга надається безкоштовно. Процедура займає не більше 15 хвилин детальніше про отримання ЕЦП http://www.acskidd.gov.ua, https://ca.informjust.ua.

Або оформити ЕЦП онлайн в Акредитованому центрі від ПриватБанку – це швидко, безкоштовно і не виходячи з дому.

КВЕД – це класифікатор видів економічної діяльності. КВЕД визначає, якою діяльністю буде займатися підприємець. Перелік КВЕДів представлений на офіційному сайті.

Зарєструватися на сайті Міністерства Юстиції України та виконати наступні прості дії:

1. Перейти до пункту меню «Реєстрація бізнесу, ГО та ЗМІ»

Обрати вид суб'єкта – «Фізична особа-підприємець» → Перейти до реєстрації → Додати заяву → Державна реєстрація фізичної особи підприємцем:


2. Заповнити заяву «Заява про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця»:

Якщо Ви визначилися із системою оподаткування і вибрали Єдиний податок, то можна відразу заповнити заяву про застосування спрощеної системи «Заява про застосування спрощеної системи оподаткування», просто додавши і заповнивши його нижче.

Нагадуємо, що заяву на ЄП потрібно подавати:
  • держреєстратору з документами при реєстрації підприємця;
  • або до податкової:
    • до закінчення місяця, в якому відбулася держреєстрація, якщо ФОП хоче зареєструватися платником ЄП 1-ї, 2-ї груп (ч. 1 пп. 298.1.2 ПКУ);
    • протягом 10 робочих днів з моменту реєстрації ФОП, якщо прийнято рішення стати платником ЄП 3-ї групи – неплатником податку на додану вартість (ч. 2 пп. 298.1.2 ПКУ).

Якщо не встигнете подати заяву у встановлений термін – автоматично станете платником податків на загальній системі і доведеться платити 18% від доходу. З чистого доходу також сплачується військовий збір – 1,5%.

Підписати документ→ Підписати →Підписати заяву за допомогою ЕЦП (нужно выбрать Ваш ЭЦП) →Підписати та надіслати:

Якщо документи в порядку, то протягом 24 годин з моменту подачі їх розглянуть і на порталі електронних сервісів опублікують виписку з Єдиного держреєстру про те, що ви фізособа-підприємець.

Нагадуємо, що:

Фізична особа вважається зареєстрованим суб'єктом підприємницької діяльності від дати внесення до Єдиного державного реєстру запису про проведення державної реєстрації.

Виписку ви отримаєте згідно даних, які були вказані в анкеті при реєстрації, забравши особисто у реєстратора, або отримавши її на зазначену в реєстраційній заяві поштову адресу.

Зареєструвати книгу обліку доходів або книгу обліку доходів і витрат (залежно від обраної групи).

Як отримати витяг з Реєстру платників Єдиного податку?

Для цього необхідно подати запит до контролюючого органу (податкової) за місцем реєстрації на отримання Витягу з реєстру платників єдиного податку. Витяг надається особисто заявнику (або його уповноваженій особі) або надсилається поштою.

Дані з Реєстру платників єдиного податку можна переглянути тут

Документи, що підтверджують державну реєстрацію
фізичною особою-підприємцем:

Виписка з Єдиного державного реєстру

Виписка з Єдиного державного реєстру

Витяг з реєстру платників єдиного податку

Витяг з реєстру платників єдиного податку

Витяг з реєстру платників ПДВ (в разі реєстрації платником ПДВ)

Витяг з реєстру платників ПДВ (в разі реєстрації платником ПДВ)

Скорочений план дій:

Подаємо документи для реєстрації ФОП

Подаємо документи держреєстратору / надсилаємо документи через сайт.

Виписка з ЄДР про держ. реєстрацію

Отримуємо виписку з ЕГРП про проведення державної реєстрації.

Подаємо заяву про застосування спрощеної системи оподаткування

Йдемо до податкової та подаємо заяву про застосування спрощеної системи оподаткування (якщо не зробили це при реєстрації).

Подаємо запит про отримання витягу

Подаємо запит про отримання витягу з реєстру платників Єдиного податку.

Отримуємо витяг з реєстру платників ЄП

За кілька днів отримуємо витяг з реєстру платників ЄП.

Реєструємо книгу обліку

Реєструємо книгу обліку доходів / доходів та витрат у податковій.

* Не можуть бути платниками єдиного податку:

1) Підприємці, які займаються наступними видами діяльності:

  • організація та проведення азартних ігор, лотерей (крім розповсюдження лотерей), парі (букмекерська парі, парі тоталізатора);
  • обмін валюти;
  • виготовлення, експорт, імпорт, продаж підакцизних товарів (крім роздрібного продажу ПММ у ємностях до 20 літрів та продажу пива або столових вин у роздрібній мережі);
  • видобування, виготовлення, подальший продаж дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння, крім виготовлення та продажу ювелірних виробів для особистого користування;
  • видобування, реалізація корисних копалин;
  • діяльність фінансових посередників, крім діяльності у сфері страхування, яка здійснюється страховими агентами, визначеними Законом України «Про страхування»; (N 85/96-ВР от 07.03.96 г.), сюрвеєрами, аварійними комісарами та аджастерами;
  • діяльність по керівництву підприємствами;
  • поштові послуги (крім кур'єрської пошти) та послуги зв'язку (крім діяльності, яка не ліцензується);
  • торгівля предметами мистецтва та антикваріату, організації аукціонів з виробами мистецтва або антикваріату;
  • організація та проведення гастрольних заходів;
  • технічні випробування та дослідження;
  • аудиторська діяльність:
    • земельних ділянок площею більше, ніж 0,2 га;
    • житлових приміщень, загальна площа яких перевищує 100 м2;
    • офісних або виробничих площ сумарною площею понад 300 м2.

2) Крім того, не можуть бути платниками єдиного податку:

  • страхові (перестрахові) брокери;
  • громадяни інших держав;
  • підприємці, які мають податковий борг.

** Для переселенців з Криму та зони АТО можлива реєстрація ФОП не за місцем прописки, але потрібна довідка з Міграційної служби про тимчасову реєстрацію.

*** Згідно з пунктом 14 статті 1 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» реєстрація фізичних осіб-підприємців здійснюється виконавчими органами сільських, селищних та міських рад, Київська та Севастопольська міські, районні, районні у містах Києві та Севастополі державні адміністрації, нотаріуси, акредитовані суб'єкти.