Регистрация ФЛП пошагово

Зарегистрироваться как физическое лицо-предприниматель
можно самостоятельно – это просто и быстро, кроме того – бесплатно

Наш партнер Бизнес Сейф — инновационное решение для сотрудничества юридических лиц и фрилансеров Бизнес Сейф

Зачем открывать ФЛП?

Выгода заключения договора с ФЛП

Заключить договор с ФЛП и сделать безналичный перевод удобнее и иногда дешевле. Заказчик не платит бесконечные комиссии за перевод денег со своего счёта в наличные, а иногда это в принципе невозможно

Организации не работают с физ. лицами

Некоторые организации не работают с физическими лицами. Или работают, но с разными нюансами, которые могут сделать сотрудничество невыгодным

Сотрудничество заказчика с ФЛП

В глазах заказчика ФЛП выглядит серьёзнее, чем физлицо. Учитывая этот субъективный момент, а также перечисленные выше объективные, ФЛП может претендовать на более серьёзные проекты и гонорары

преимущества ФЛП

ФЛП – это трудовой стаж, официальная справка о доходах, и другие преимущества, которые необходимы, например, для получения визы, кредита и т.д

работа через Бизнес Сейф

Если говорить о работе через Бизнес Сейф, то возможно снизить налоговую нагрузку – с 19,5% налогов для физических лиц до 5% для ФЛП на едином налоге (для ЕН 3-й группы)

Актуальные налоги

Есть два варианта схемы работы для предпринимателей,
связанных с IT-отраслью:

Стать плательщиком Единого Налога 2-й группы

Такие предприниматели не обязаны платить НДС, есть возможность нанимать персонал (до 10 сотрудников) и работать с юридическими лицами, которые находятся на едином налоге, а также простой учет доходов и отсутствие контроля расходов со стороны государства.

Стать плательщиком Единого Налога 3-й группы

Такие предприниматели не обязаны платить НДС, есть возможность нанимать персонал и работать с любыми юридическими лицами в Украине и зарубежными заказчиками-нерезидентами, а также простой учет доходов и отсутствие контроля расходов со стороны государства (если вы неплательщик НДС).

Основные показатели для выбора единщиком группы

ПоказателиГруппа 1Группа 2Группа 3
Плательщик НДСНеплательщики НДС
Ограничение по объёму
дохода за календарный год
1 002 000,00 грн.
без кассового аппарата
5 004 000,00 грн.
до 1 320 000,00 грн.
без кассового аппарата
7 002 000,00 грн. Без НДС
до 1 320 000,00 грн.
без кассового аппарата
7 002 000,00 грн.
до 1 320 000,00 грн.
без кассового аппарата
Ограничения по количеству
работников
010Нет ограничений
Разрешённые виды
деятельности
Розничная торговля на
рынках, бытовые услуги
(по перечню)
Услуги населению и
единщикам, производство,
торговля, ресторанное
хозяйство
Любые виды деятельности, кроме тех,
которые запрещены для ФЛП, которые
платят единый налог*
Ставки налога в 2021 г.январь-май - освобождены от уплаты
с июня - 227,00 грн. / месяц
1200,00 грн. / месяц3% от дохода + НДС5% от дохода
Ставка ЕСВ в 2021 г.январь-май - освобождены от уплаты
июнь-ноябрь 1320,00 грн. / месяц
с декабря 1430,00 грн. / месяц
1320,00 грн. / месяц
с декабря 1430,00 грн. / месяц
1320,00 грн. / месяц
с декабря 1430,00 грн. / месяц
1320,00 грн. / месяц
с декабря 1430,00 грн. / месяц
Ведение учётаДоходовДоходовДоходов и расходовДоходов
ОтчётностьЕжегодноЕжегодноЕжеквартальноЕжеквартально
Регистрация
плательщиком НДС
НетНетДаНет
ПоказателиГруппа 1Группа 2
Ограничение по объёму
дохода за календарный год
1 002 000,00 грн.
без кассового аппарата
5 004 000,00 грн.
до 1 320 000,00 грн.
без кассового аппарата
Ограничения по количеству
работников
010
Разрешённые виды
деятельности
Розничная торговля на
рынках, бытовые услуги
(по перечню)
Услуги населению и
единщикам, производство,
торговля, ресторанное
хозяйство
Ставки налога в 2021 г.январь-май - освобождены от уплаты
с июня - 227,00 грн. / месяц
1200,00 грн. / месяц
Ставка ЕСВ в 2021 г.январь-май - освобождены от уплаты
июнь-ноябрь 1320,00 грн. / месяц
с декабря 1430,00 грн. / месяц
1320,00 грн. / месяц
с декабря 1430,00 грн. / месяц
Ведение учётаДоходовДоходов
ОтчётностьЕжегодноЕжегодно
Регистрация
плательщиком НДС
НетНет
Группа 3
Плательщик НДСНеплательщики НДС
Ограничение по объёму дохода за календарный год7 002 000,00 грн. Без НДС
до 1 320 000,00 грн.
без кассового аппарата
7 002 000,00 грн.
до 1 320 000,00 грн.
без кассового аппарата
Ограничения по количеству
работников
Нет ограничений
Разрешённые виды
деятельности
Любые виды деятельности, кроме тех, которые запрещены для ФЛП, которые платят единый налог*
Ставки налога в 2021 г.3% от дохода + НДС5% от дохода
Ставка ЕСВ в 2021 г.1320,00 грн. / месяц
с декабря 1430,00 грн. / месяц
1320,00 грн. / месяц
с декабря 1430,00 грн. / месяц
Ведение учётаДоходов и расходовДоходов
ОтчётностьЕжеквартальноЕжеквартально
Регистрация
плательщиком НДС
ДаНет
Ограничение по объёму
дохода за календарный год
1 002 000,00 грн.
без кассового аппарата
Ограничения по количеству
работников
0
Разрешённые виды
деятельности
Розничная торговля на рынках, бытовые услуги(по перечню)
Ставки налога в 2021 г.январь-май - освобождены от уплаты
с июня - 227,00 грн. / месяц
Ставка ЕСВ в 2021 г.январь-май - освобождены от уплаты
июнь-ноябрь 1320,00 грн. / месяц
с декабря 1430,00 грн. / месяц
Ведение учётаДоходов
ОтчётностьЕжегодно
Регистрация плательщиком НДСНет
Ограничение по объёму
дохода за календарный год
5 004 000,00 грн.
до 1 320 000,00 грн.
без кассового аппарата
Ограничения по количеству
работников
10
Разрешённые виды
деятельности
Услуги населению и единщикам, производство, торговля,
ресторанное хозяйство
Ставки налога в 2021 г.1200,00 грн. / месяц
Ставка ЕСВ в 2021 г.1320,00 грн. / месяц
с декабря 1430,00 грн. / месяц
Ведение учётаДоходов
ОтчётностьЕжегодно
Регистрация плательщиком НДСНет
Ограничение по объёму дохода за календарный год7 002 000,00 грн. Без НДС
до 1 320 000,00 грн.
без кассового аппарата
Ограничения по количеству
работников
Нет ограничений
Разрешённые виды
деятельности
Любые виды деятельности, кроме тех, которые запрещены для ФЛП, которые платят единый налог*
Ставки налога в 2021 г.3% от дохода + НДС
Ставка ЕСВ в 2021 г.1320,00 грн. / месяц
с декабря 1430,00 грн. / месяц
Ведение учётаДоходов и расходов
ОтчётностьЕжеквартально
Регистрация плательщиком НДСДа
Ограничение по объёму дохода за календарный год7 002 000,00 грн.
до 1 320 000,00 грн.
без кассового аппарата
Ограничения по количеству
работников
Нет ограничений
Разрешённые виды
деятельности
Любые виды деятельности, кроме тех, которые запрещены для ФЛП, которые платят единый налог*
Ставки налога в 2021 г.5% от дохода
Ставка ЕСВ в 2021 г.1320,00 грн. / месяц
с декабря 1430,00 грн. / месяц
Ведение учётаДоходов
ОтчётностьЕжеквартально
Регистрация плательщиком НДСНет

Обязательное применение РРО независимо от дохода для ФЛП торгующих:

  • лекарствами и товарами медицинского назначения, предоставление платных услуг с сфере здравоохранения;
  • сложно-бытовой техникой подлежащей гарантийному ремонту;
  • ювелирными изделиями;
Единый налог Украина 2021

Единый налог (ЕН)

Порядок уплаты
единого налога

ЕН первая и вторая группа

Единый налог уплачивается
ежемесячно авансом,
не позднее 20-го числа
текущего месяца

ЕН третья группа

Единый налог уплачивается
в течение 50 календарных дней
после окончания отчетного квартала

за 1 квартал – до 19 мая
за 2 квартал – до 19 августа
за 3 квартал – до 19 ноября
за 4 квартал – до 19 февраля

Предоставление
отчетности по ЕН

ЕН первая и вторая группа

Единый налог уплачивается
ежемесячно авансом,
не позднее 20-го числа
текущего месяца

ЕН третья группа

Налоговая декларация
представляется один раз в год
в течение 60 календарных дней
после окончания отчетного года
(до 1 марта)

за 1 квартал – до 9 мая
за 2 квартал – до 9 августа
за 3 квартал – до 9 ноября
за 4 квартал – до 9 февраля

Единый социальный взнос Украины 2021

Единый социальный взнос (ЕСВ)

Порядок уплаты
единого налога

Единый социальный взнос ЕСВ (независимо от группы единого налога и величины полученного дохода) предприниматели уплачивают в размере минимального страхового взноса за месяц – 22% от минимальной заработной платы. С ростом минимальной зарплаты в течение года увеличивается и размер ЕСВ. Уплачивают ЕСВ ежеквартально до 19-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Предоставление
отчетности по ЕН

Отчитаться по ЕСВ необходимо один раз по итогам года – до 9 февраля следующего за отчетным годом. Предельный срок представления отчета по ЕСВ переносится, если он приходится на выходной или праздничный день. От уплаты ЕСВ и отчета по нему освобождены только единщики, которые являются пенсионерами по возрасту или инвалидами и получают пенсию или социальную помощь.

Пример (калькулятор): заказ на грн.

не ФЛП

19,5% (НДФЛ и военный сбор)

ФЛП 2 группы

1320,00 грн. (ЕСВ) + 1200,00 грн. (ЕН)

ФЛП 3 группы

1320,00 грн. (ЕСВ) + (5% ЕН)

Как самостоятельно зарегистрировать ФЛП (ФОП)?

Зарегистрировать ФЛП может каждый гражданин, который достиг 16 лет, и который имеет официально зарегистрированное место жительства. Регистрация ФЛП осуществляется по месту прописки или по месту жительства. Лица с 16 до 18 лет могут зарегистрировать ФЛП предоставив нотариально заверенное согласие от родителей или опекуна. Документом подтверждающим место жительства может быть договор аренды квартиры или справка переселенца, для лиц прибывших из неподконтрольной Украине территории.

Регистрацию самостоятельно возможно осуществить несколькими способами:

Процедура регистрации ФЛП (ФОП)

Посетив Центр предоставления административных услуг (ЦНАП) или исполнительный комитет городского совета по месту проживания (процедура регистрации бесплатная), у нотариуса (несмотря на то, что госрегистрация ФЛП бесплатная, нужно будет заплатить за услуги нотариуса).**

Регистрация ФЛП в (Минюст) Министерство Юстиции Украины

Онлайн на сайте «Дия» https://diia.gov.ua

Регистрация через Центр предоставления административных услуг

Заполнить регистрационное заявление на проведение государственной регистрации физического лица-предпринимателя. Регистрационное заявление заполняется в печатной форме или от руки печатными буквами (скачать заявление можно перейдя по ссылке и выбрав форму №10 тут или здесь)

Выбрать КВЭД. КВЭД – это классификатор видов экономической деятельности. КВЭД определяет, какой деятельностью будет заниматься предприниматель. Перечень КВЭДов представлен на официальном сайте (http://kved.ukrstat.gov.ua).

Подать документы (заявление и копию паспорта) государственному регистратору. Если все документы вы заполнили и подали верно, то уже на следующий день сможете забрать выписку. Физическое лицо считается зарегистрированным субъектом предпринимательской деятельности от даты внесения в Единый государственный реестр записи о проведении государственной регистрации. Выписка подтверждает государственную регистрацию субъекта предпринимательской деятельности и постановки его на учет в органах государственной статистики, ПФУ и ГНИ Украины, также используется для открытия счета в банке и при оформлении электронных ключей.

Подать заявление на Единый налог и зарегистрировать книгу учета доходов или книгу учета доходов и расходов (в зависимости от выбранной группы).

Подать заявление на ЕН можно:

  • Государственному регистратору с документами при регистрации предпринимателя;

или

  • в налоговую:

    • до окончания месяца, в котором произошла госрегистрация, если ФЛП хочет зарегистрироваться плательщиком ЕН 1-й, 2-й групп (ч. 1 пп. 298.1.2 НКУ);

    • в течение 10 рабочих дней с момента регистрации ФЛП, если принято решение стать плательщиком ЕН 3-й группы — неплательщиком налога на добавленную стоимость.

Если не успеете подать заявление в установленные сроки – автоматически станете налогоплательщиком на общей системе и придется платить 18% от дохода. С чистого дохода также уплачивается военный сбор в размере 1,5%.

Регистрировать книгу нужно в территориальном органе Государственной налоговой инспекции Украины в течение 10 дней после внесения вас в реестр как предпринимателя, её можно приобрести в ближайшем магазине канцтоваров. Книгу можно зарегистрировать только в налоговой по месту прописки.

Если у вас нет возможности подать заявление и книгу лично, вы можете отправить в налоговую службу по почте пронумерованную и прошнурованную книгу учета доходов (доходов и расходов) вместе с заявлением о регистрации данной книги и описью вложения (пример заполнения можно увидеть в документах, приведенных ниже). Заявление о регистрации книги составляется в произвольной форме на имя начальника налоговой службы по месту регистрации физического лица – предпринимателя. Кроме того, в описи вложения нужно перечислить отправляемые документы. Все вышеперечисленные документы следует отправлять заказным письмом с уведомлением о вручении.

Регистрация через портал «Дия»

Регистрация / ликвидация физического лица-предпринимателя на основании документов, поданных в электронной форме проводится независимо от места нахождения физического лица-предпринимателя в пределах Украины.

Пошаговая инструкция регистрации:

Получить в ближайшем Аккредитованном центре сертификации ключей электронную цифровую подпись (ЭЦП) на вас как на физическое лицо. Услуга предоставляется бесплатно. Процедура занимает не более 15 минут.

Подробнее о получении ЭЦП.

КВЭД — это классификатор видов экономической деятельности. КВЭД 2010 определяет, какой деятельностью будет заниматься предприниматель. Перечень КВЭдов 2010 представлен официальном сайте.

1. Для того чтобы зарегистрировать ФЛП, вам необходимо перейти по этой ссылке.

2. Далее, на открывшейся странице, необходимо нажать на кнопку «Открыть за 10 минут», пройти регистрацию при помощи ЭЦП, а затем выполнить ещё несколько простых действий.

3. Подтвердить адрес регистрации и страну гражданства. Эти данные система подтянет автоматически из базы данных. При необходимости, вы сможете их актуализировать.


5. Ответить на вопросы о ведении бизнеса. Формат ответов — Да/Нет.

6. Выбрать систему налогообложения. Это может быть общая система или система «единого налога», которая имеет 3 группы. Если согласно выбранного КВЭДа вы не можете осуществлять деятельность в одной из групп, эта группа будет не активна.

7. Указать, желаете ли вы стать плательщиком НДС (налога на добавленную стоимость) или нет.

8. Уточнить контактные данные. Проверить номер телефона, а также адрес электронной почты.

9. Далее система сформирует заявление которое нужно проверить и подписать с помощью ключа ЭЦП.

Сразу после подписания, заявление автоматически попадёт в ваш личный кабинет.
Срок регистрации ФЛП составляет 24 часа. Уведомление об успешной регистрации или об отказе появится в кабинете, а также будет дополнительно отправлено на электронную почту.
Сразу после регистрации, вы получите на электронную почту выписку о регистрации ФЛП.

Как получить вытяг из Реестра плательщиков Единого налога?

Для этого необходимо подать запрос в контролирующий орган (налоговую) по месту регистрации на получение Вытяга с реестра плательщиков единого налога. Вытяг предоставляется лично заявителю (или его уполномоченному лицу) или отправляется по почте.

Так же заявление на получения вытяга из реестра плательщиков единого налога можно подать через электронный кабинет. Подробнее в статье.

Данные из Реестра плательщиков единого налога можно просмотреть здесь

Документы, подтверждающие государственную регистрацию
физическим лицом-предпринимателем:

Выписка из Единого государственного реестра

Выписка из Единого государственного реестра

Вытяг из реестра плательщиков единого налога

Вытяг из реестра плательщиков единого налога

Вытяг из реестра плательщиков НДС (в случае регистрации плательщиком НДС)

Вытяг из реестра плательщиков НДС (в случае регистрации плательщиком НДС)

Сокращенный план действий:

Подаем документы для регистрации ФЛП

Подаем документы в ЦНАП / отправляем документы через сайт.

Выписка из ЕГР о гос. регистрации

Получаем выписку из ЕГР о государственной регистрации.

Подаем заявление о применении упрощенной системы налогообложения

Идем в налоговую и подаем заявление о применении упрощенной системы налогообложения (если не сделали это при регистрации) / отправляем через «Электронный кабинет»

Подаем запрос о получении вытяга

Подаем запрос о получении вытяга из реестра плательщиков Единого налога / отправляем через «Электронный кабинет»

Получаем вытяг из реестра плательщиков ЕН

Через несколько дней получаем вытяг из реестра плательщиков ЕН.

* Не могут быть плательщиками единого налога:

1) Предприниматели, занимающиеся следующими видами деятельности:

  • организация и проведение азартных игр, лотерей (кроме распространения лотерей), пари (букмекерское пари, пари тотализатора);
  • обмен валюты;
  • изготовление, экспорт, импорт, продажа подакцизных товаров (кроме розничной продажи ГСМ в емкостях до 20 литров и продажи пива или столовых вин в розничной сети);
  • добывание, изготовление, дальнейшая продажа драгметаллов и драгоценных камней, кроме изготовления и продажи ювелирных изделий для личного пользования;
  • добывание, реализация полезных ископаемых;
  • деятельность финансовых посредников, кроме деятельности в сфере страхования, которая осуществляется страховыми агентами, определенными Законом Украины «О страховании» (N 85/96-ВР от 07.03.96 г.), сюрвейерами, аварийными комиссарами и аджастерами;
  • деятельность по руководству предприятиями;
  • почтовые услуги (кроме курьерской почты) и услуги связи (кроме деятельности, которая не лицензируется);
  • торговля предметами искусства и антиквариата, организации аукционов с изделиями искусства или антиквариата;
  • организация и проведение гастрольных мероприятий;
  • КВЕД 71.2;
  • ФЛП предоставляющие в аренду:
    • земельных участков площадью более, чем 0,2 га;
    • жилых помещений, общая площадь которых превышает 100 м2;
    • офисных или производственных площадей суммарной площадью свыше 300 м2.

2) Кроме того, не могут быть плательщиками единого налога:

  • страховые (перестраховочные) брокеры;
  • граждане других государств;
  • предприниматели, которые имеют налоговый долг.

** Для переселенцев из Крыма и зоны АТО возможна регистрация ФЛП не по месту прописки, но нужна справка из Миграционной службы о временной регистрации.