Регистрация ФЛП пошагово

Зарегистрироваться как физическое лицо-предприниматель
можно самостоятельно – это просто и быстро, кроме того – бесплатно

Наш партнер Бизнес Сейф — инновационное решение для сотрудничества юридических лиц и фрилансеров Бизнес Сейф

Зачем открывать ФЛП?

Выгода заключения договора с ФЛП

Заключить договор с ФЛП и сделать безналичный перевод удобнее и иногда дешевле. Заказчик не платит бесконечные комиссии за перевод денег со своего счёта в наличные, а иногда это в принципе невозможно

Организации не работают с физ. лицами

Некоторые организации не работают с физическими лицами. Или работают, но с разными нюансами, которые могут сделать сотрудничество невыгодным

Сотрудничество заказчика с ФЛП

В глазах заказчика ФЛП выглядит серьёзнее, чем физлицо. Учитывая этот субъективный момент, а также перечисленные выше объективные, ФЛП может претендовать на более серьёзные проекты и гонорары

преимущества ФЛП

ФЛП – это трудовой стаж, официальная справка о доходах, и другие преимущества, которые необходимы, например, для получения визы, кредита и т.д

работа через Бизнес Сейф

Если говорить о работе через Бизнес Сейф, то возможно снизить налоговую нагрузку – с 19,5% налогов для физических лиц до 5% для ФЛП на едином налоге (для ЕН 3-й группы)

Актуальные налоги

Есть два варианта схемы работы для предпринимателей,
связанных с IT-отраслью:

Стать плательщиком Единого Налога 2-й группы

Такие предприниматели не обязаны платить НДС, есть возможность нанимать персонал (до 10 сотрудников) и работать с юридическими лицами, которые находятся на едином налоге, а также простой учет доходов и отсутствие контроля расходов со стороны государства.

Стать плательщиком Единого Налога 3-й группы

Такие предприниматели не обязаны платить НДС, есть возможность нанимать персонал и работать с любыми юридическими лицами в Украине и зарубежными заказчиками-нерезидентами, а также простой учет доходов и отсутствие контроля расходов со стороны государства (если вы неплательщик НДС).

Основные показатели для выбора единщиком группы

ПоказателиГруппа 1Группа 2Группа 3
Плательщик НДСНеплательщики НДС
Ограничение по объёму
дохода за календарный год
300 000 грн.
до 1 000 000 грн.
без кассового аппарата
1 500 000 грн.
до 1 000 000 грн.
без кассового аппарата
5 000 000 грн. Без НДС
до 1 000 000 грн.
без кассового аппарата
5 000 000 грн.
до 1 000 000 грн.
без кассового аппарата
Ограничения по количеству
работников
010Нет ограничений
Разрешённые виды
деятельности
Розничная торговля на
рынках, бытовые услуги
(по перечню)
Услуги населению и
единщикам, производство,
торговля, ресторанное
хозяйство
Любые виды деятельности, кроме тех,
которые запрещены для ФЛП, которые
платят единый налог*
Ставки налога в 2018 г.176,20 грн. / месяц
744,60 грн. / месяц3% от дохода + НДС5% от дохода
Ставка ЕСВ в 2018 г.819,06 грн. / месяц819,06 грн. / месяц819,06 грн. / месяц819,06 грн. / месяц
Ведение учётаДоходовДоходовДоходов и расходовДоходов
ОтчётностьЕжегодноЕжегодноЕжеквартальноЕжеквартально
Регистрация
плательщиком НДС
НетНетДаНет
ПоказателиГруппа 1Группа 2
Ограничение по объёму
дохода за календарный год
300 000 грн
до 1 000 000 грн.
без кассового аппарата
1 500 000 грн.
до 1 000 000 грн.
без кассового аппарата
Ограничения по количеству
работников
010
Разрешённые виды
деятельности
Розничная торговля на
рынках, бытовые услуги
(по перечню)
Услуги населению и
единщикам, производство,
торговля, ресторанное
хозяйство
Ставки налога в 2018 г.176,20 грн. / месяц
744,60 грн. / месяц
Ставка ЕСВ в 2018 г.819,06 грн. / месяц819,06 грн. / месяц
Ведение учётаДоходовДоходов
ОтчётностьЕжегодноЕжегодно
Регистрация
плательщиком НДС
НетНет
Группа 3
Плательщик НДСНеплательщики НДС
Ограничение по объёму дохода за календарный год5 000 000 грн. Без НДС
до 1 000 000 грн.
без кассового аппарата
5 000 000 грн.
до 1 000 000 грн.
без кассового аппарата
Ограничения по количеству
работников
Нет ограничений
Разрешённые виды
деятельности
Любые виды деятельности, кроме тех, которые запрещены для ФЛП, которые платят единый налог*
Ставки налога в 2018 г.3% от дохода + НДС5% от дохода
Ставка ЕСВ в 2018 г.819,06 грн. / месяц819,06 грн. / месяц
Ведение учётаДоходов и расходовДоходов
ОтчётностьЕжеквартальноЕжеквартально
Регистрация
плательщиком НДС
ДаНет
Ограничение по объёму
дохода за календарный год
300 000 грн
до 1 000 000 грн.
без кассового аппарата
Ограничения по количеству
работников
0
Разрешённые виды
деятельности
Розничная торговля на рынках, бытовые услуги(по перечню)
Ставки налога в 2018 г.176,20 грн. / месяц
Ставка ЕСВ в 2018 г.819,06 грн. / месяц
Ведение учётаДоходов
ОтчётностьЕжегодно
Регистрация плательщиком НДСНет
Ограничение по объёму
дохода за календарный год
1 500 000 грн.
до 1 000 000 грн.
без кассового аппарата
Ограничения по количеству
работников
10
Разрешённые виды
деятельности
Услуги населению и единщикам, производство, торговля,
ресторанное хозяйство
Ставки налога в 2018 г.744,60 грн. / месяц
Ставка ЕСВ в 2018 г.819,06 грн. / месяц
Ведение учётаДоходов
ОтчётностьЕжегодно
Регистрация плательщиком НДСНет
Ограничение по объёму дохода за календарный год5 000 000 грн. Без НДС
до 1 000 000 грн.
без кассового аппарата
Ограничения по количеству
работников
Нет ограничений
Разрешённые виды
деятельности
Любые виды деятельности, кроме тех, которые запрещены для ФЛП, которые платят единый налог*
Ставки налога в 2018 г.3% от дохода + НДС
Ставка ЕСВ в 2018 г.819,06 грн. / месяц
Ведение учётаДоходов и расходов
ОтчётностьЕжеквартально
Регистрация плательщиком НДСДа
Ограничение по объёму дохода за календарный год5 000 000 грн.
до 1 000 000 грн.
без кассового аппарата
Ограничения по количеству
работников
Нет ограничений
Разрешённые виды
деятельности
Любые виды деятельности, кроме тех, которые запрещены для ФЛП, которые платят единый налог*
Ставки налога в 2018 г.5% от дохода
Ставка ЕСВ в 2018 г.819,06 грн. / месяц
Ведение учётаДоходов
ОтчётностьЕжеквартально
Регистрация плательщиком НДСНет
Единый налог Украина 2018

Единый налог (ЕН)

Порядок уплаты
единого налога

ЕН первая и вторая группа

Единый налог уплачивается
ежемесячно авансом,
не позднее 20-го числа
текущего месяца

ЕН третья группа

Единый налог уплачивается
в течение 50 календарных дней
после окончания отчетного квартала

за 1 квартал – до 19 мая
за 2 квартал – до 19 августа
за 3 квартал – до 19 ноября
за 4 квартал – до 19 февраля

Предоставление
отчетности по ЕН

ЕН первая и вторая группа

Единый налог уплачивается
ежемесячно авансом,
не позднее 20-го числа
текущего месяца

ЕН третья группа

Налоговая декларация
представляется один раз в год
в течение 60 календарных дней
после окончания отчетного года
(до 1 марта)

за 1 квартал – до 9 мая
за 2 квартал – до 9 августа
за 3 квартал – до 9 ноября
за 4 квартал – до 9 февраля

Единый социальный взнос Украины 2018

Единый социальный взнос (ЕСВ)

Порядок уплаты
единого налога

Единый социальный взнос ЕСВ (независимо от группы единого налога и величины полученного дохода) предприниматели уплачивают в размере минимального страхового взноса за месяц – 22% от минимальной заработной платы. С ростом минимальной зарплаты в течение года увеличивается и размер ЕСВ. Уплачивают ЕСВ ежеквартально до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Предоставление
отчетности по ЕН

Отчитаться по ЕСВ необходимо один раз по итогам года – до 9 февраля следующего за отчетным годом. Предельный срок представления отчета по ЕСВ переносится, если он приходится на выходной или праздничный день. От уплаты ЕСВ и отчета по нему освобождены только единщики, которые являются пенсионерами по возрасту или инвалидами и получают пенсию или социальную помощь.

Пример (калькулятор): заказ на грн.

не ФЛП

19,5% (НДФЛ и военный сбор)

ФЛП 2 группы

819,06 грн. (ЕСВ) + 744,60 грн. (ЕН)

ФЛП 3 группы

819,06 грн. (ЕСВ) + (5% ЕН)

Как самостоятельно зарегистрировать ФЛП (ФОП)?

Зарегистрировать ФЛП может каждый гражданин, который достиг 16 лет, и который имеет официально зарегистрированное место жительства. Регистрация ФЛП осуществляется по месту прописки**

Регистрацию самостоятельно возможно осуществить несколькими способами:

Процедура регистрации ФЛП (ФОП)

Посетив государственного регистратора (процедура регистрации бесплатная), у нотариуса (несмотря на то, что госрегистрация ФЛП бесплатная, нужно будет заплатить за услуги нотариуса), либо же в других аккредитованных Министерством юстиции центрах у аккредитованных субъектов.***

Регистрация ФЛП в (Минюст) Министерство Юстиции Украины

Через сервис Министерства Юстиции Украины https://online.minjust.gov.ua

Регистрация через государственного регистратора

Заполнить регистрационное заявление на проведение государственной регистрации физического лица-предпринимателя. Регистрационное заявление заполняется в печатной форме или от руки печатными буквами (скачать заявление можно перейдя по ссылке и выбрав форму №10 тут или здесь)

Выбрать КВЭД. КВЭД – это классификатор видов экономической деятельности. КВЭД определяет, какой деятельностью будет заниматься предприниматель. Перечень КВЭДов представлен на официальном сайте (http://kved.ukrstat.gov.ua).

Подать документы (заявление и копию паспорта) государственному регистратору. Если все документы вы заполнили и подали верно, то уже на следующий день сможете забрать выписку. Физическое лицо считается зарегистрированным субъектом предпринимательской деятельности от даты внесения в Единый государственный реестр записи о проведении государственной регистрации. Выписка подтверждает государственную регистрацию субъекта предпринимательской деятельности и постановки его на учет в органах государственной статистики, ПФУ и ГНИ Украины, также используется для открытия счета в банке и при оформлении электронных ключей.

Подать заявление на Единый налог и зарегистрировать книгу учета доходов или книгу учета доходов и расходов (в зависимости от выбранной группы).

Подать заявление на ЕН можно:

  • Государственному регистратору с документами при регистрации предпринимателя;

или

  • в налоговую:

    • до окончания месяца, в котором произошла госрегистрация, если ФЛП хочет зарегистрироваться плательщиком ЕН 1-й, 2-й групп (ч. 1 пп. 298.1.2 НКУ);

    • в течение 10 рабочих дней с момента регистрации ФЛП, если принято решение стать плательщиком ЕН 3-й группы — неплательщиком налога на добавленную стоимость.

Если не успеете подать заявление в установленные сроки – автоматически станете налогоплательщиком на общей системе и придется платить 18% от дохода. С чистого дохода также уплачивается военный сбор в размере 1,5%.

Регистрировать книгу нужно в территориальном органе Государственной налоговой инспекции Украины в течение 10 дней после внесения вас в реестр как предпринимателя, её можно приобрести в ближайшем магазине канцтоваров. Книгу можно зарегистрировать только в налоговой по месту прописки.

Если у вас нет возможности подать заявление и книгу лично, вы можете отправить в налоговую службу по почте пронумерованную и прошнурованную книгу учета доходов (доходов и расходов) вместе с заявлением о регистрации данной книги и описью вложения (пример заполнения можно увидеть в документах, приведенных ниже). Заявление о регистрации книги составляется в произвольной форме на имя начальника налоговой службы по месту регистрации физического лица – предпринимателя. Кроме того, в описи вложения нужно перечислить отправляемые документы. Все вышеперечисленные документы следует отправлять заказным письмом с уведомлением о вручении.

Регистрация через сервис Министерства Юстиции Украины

Регистрация через сервис Министерства Юстиции Украины

https://online.minjust.gov.ua

Регистрация / ликвидация физического лица-предпринимателя на основании документов, поданных в электронной форме проводится независимо от места нахождения физического лица-предпринимателя в пределах Украины.

Но после регистрации нужно обязательно в первый раз получить выписку у государственного регистратора или заказать по почте, иначе она не будет оформлена.

При следующем запросе вы сможете заказать ее через сайт МЮУ, но впервые ее нужно получить у госрегистратора.

Пошаговая инструкция регистрации:

Получить в ближайшем Аккредитованном центре сертификации ключей электронную цифровую подпись (ЭЦП) на вас как на физическое лицо. Услуга предоставляется бесплатно. Процедура занимает не более 15 минут подробнее о получении ЭЦП http://www.acskidd.gov.ua, https://ca.informjust.ua.

Либо оформить ЭЦП онлайн в Аккредитованном центре от ПриватБанка – это быстро, бесплатно и не выходя из дома.

КВЭД – это классификатор видов экономической деятельности. КВЭД определяет, какой деятельностью будет заниматься предприниматель. Перечень КВЭДов представлен на официальном сайте.

Зарегистрироваться на сайте Министерства Юстиции Украины и выполнить следующие простые действия:

1. Перейти в пункт меню «Реєстрація бізнесу, ГО та ЗМІ»

Выбрать вид субъекта – «Фізична особа-підприємець» → Перейти до реєстрації → Додати заяву → Державна реєстрація фізичної особи підприємцем:


2. Заполнить заявление «Заява про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця»:

Если вы определились с системой налогообложения и выбрали Единый налог, то можно сразу заполнить заявление о применении упрощенной системы «Заява про застосування спрощеної системи оподаткування», просто добавив и заполнив его ниже.

Напоминаем, что заявление на ЕН нужно подавать:
  • госрегистратору с документами при регистрации предпринимателя;
  • или в налоговую:
    • до окончания месяца, в котором произошла госрегистрация, если ФЛП хочет зарегистрироваться плательщиком ЕН 1-й, 2-й групп (ч. 1 пп. 298.1.2 НКУ);
    • в течение 10 рабочих дней с момента регистрации ФЛП, если принято решение стать плательщиком ЕН 3-й группы — неплательщиком налога на добавленную стоимость (ч. 2 пп. 298.1.2 НКУ).

Если не успеете подать заявление в установленные сроки — автоматически станете налогоплательщиком на общей системе и придется платить 18% от дохода. С чистого дохода также уплачивается военный сбор — 1,5%.

Подписать документ→ Підписати →Підписати заяву за допомогою ЕЦП (нужно выбрать ваш ЭЦП) →Підписати та відправити:

Если документы в порядке, то в течение 24 часов с момента подачи их рассмотрят и на портале электронных сервисов опубликуют выписку из Единого госреестра о том, что вы физлицо-предприниматель.

Напоминаем, что:

Физическое лицо считается зарегистрированным субъектом предпринимательской деятельности от даты внесения в Единый государственный реестр записи о проведении государственной регистрации.

Выписку вы получите согласно данным, которые были указаны в анкете при регистрации, забрав лично у регистратора, либо получив ее на указанный в регистрационном заявлении почтовый адрес.

Зарегистрировать книгу учета доходов или книгу учета доходов и расходов (в зависимости от выбранной группы).

Как получить вытяг из Реестра плательщиков Единого налога?

Для этого необходимо подать запрос в контролирующий орган (налоговую) по месту регистрации на получение Вытяга с реестра плательщиков единого налога. Вытяг предоставляется лично заявителю (или его уполномоченному лицу) или отправляется по почте.

Данные из Реестра плательщиков единого налога можно просмотреть здесь

Документы, подтверждающие государственную регистрацию
физическим лицом-предпринимателем:

Выписка из Единого государственного реестра

Выписка из Единого государственного реестра

Вытяг из реестра плательщиков единого налога

Вытяг из реестра плательщиков единого налога

Вытяг из реестра плательщиков НДС (в случае регистрации плательщиком НДС)

Вытяг из реестра плательщиков НДС (в случае регистрации плательщиком НДС)

Сокращенный план действий:

Подаем документы для регистрации ФЛП

Подаем документы госрегистратору / отправляем документы через сайт.

Выписка из ЕГР о гос. регистрации

Получаем выписку из ЕГР о государственной регистрации.

Подаем заявление о применении упрощенной системы налогообложения

Идем в налоговую и подаем заявление о применении упрощенной системы налогообложения (если не сделали это при регистрации).

Подаем запрос о получении вытяга

Подаем запрос о получении вытяга из реестра плательщиков Единого налога.

Получаем вытяг из реестра плательщиков ЕН

Через несколько дней получаем вытяг из реестра плательщиков ЕН.

Регистрируем книгу учета

Регистрируем книгу учета доходов / доходов и расходов в налоговой.

* Не могут быть плательщиками единого налога:

1) Предприниматели, занимающиеся следующими видами деятельности:

  • организация и проведение азартных игр, лотерей (кроме распространения лотерей), пари (букмекерское пари, пари тотализатора);
  • обмен валюты;
  • изготовление, экспорт, импорт, продажа подакцизных товаров (кроме розничной продажи ГСМ в емкостях до 20 литров и продажи пива или столовых вин в розничной сети);
  • добывание, изготовление, дальнейшая продажа драгметаллов и драгоценных камней, кроме изготовления и продажи ювелирных изделий для личного пользования;
  • добывание, реализация полезных ископаемых;
  • деятельность финансовых посредников, кроме деятельности в сфере страхования, которая осуществляется страховыми агентами, определенными Законом Украины «О страховании» (N 85/96-ВР от 07.03.96 г.), сюрвейерами, аварийными комиссарами и аджастерами;
  • деятельность по руководству предприятиями;
  • почтовые услуги (кроме курьерской почты) и услуги связи (кроме деятельности, которая не лицензируется);
  • торговля предметами искусства и антиквариата, организации аукционов с изделиями искусства или антиквариата;
  • организация и проведение гастрольных мероприятий;
  • технические испытания и исследования;
  • аудиторская деятельность:
    • земельных участков площадью более, чем 0,2 га;
    • жилых помещений, общая площадь которых превышает 100 м2;
    • офисных или производственных площадей суммарной площадью свыше 300 м2.

2) Кроме того, не могут быть плательщиками единого налога:

  • страховые (перестраховочные) брокеры;
  • граждане других государств;
  • предприниматели, которые имеют налоговый долг.

** Для переселенцев из Крыма и зоны АТО возможна регистрация ФЛП не по месту прописки, но нужна справка из Миграционной службы о временной регистрации.

*** Згідно з пунктом 14 статті 1 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» реєстрація фізичних осіб-підприємців здійснюється виконавчими органами сільських, селищних та міських рад, Київська та Севастопольська міські, районні, районні у містах Києві та Севастополі державні адміністрації, нотаріуси, акредитовані суб'єкти.